【英國買樓】小心不要計錯數!一文了解購買英國二手樓稅項及交易成本 (印花稅、律師費、驗樓費)

by Miss K

買入英國物業,有不少稅項和費用都需要繳付,這些都是交易成本!這篇文章會逐一說明買英國二手樓要付的費用,讓大家有個清楚的預算!


買入二手樓盤

除了首期/總樓價之外,買入英國二手樓還需要付stamp duty(印花稅)、sourcing fee (如有)、legal Fee (律師費及其他費用)、property survey fee (驗樓費,如需) 和mortgage broker fee (按揭中介費,如需) 等費用!

Stamp Duty (印花稅)

英國現正實施Stamp Duty Holiday,若首置買家(全世界都沒有物業)於21年3月31日前購買 500,000 GBP 以下的住宅物業並不需要付印花稅。不過如果非首置的話,那不論物業價值多少都需額外繳交3%印花稅。另外由21年4月1日開始,海外買家需付額外2%印花稅

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▼ 英國Stamp Duty Holiday 稅階 (Stamp Duty Holiday)
英國印花稅假期

▼ 英國Stamp Duty Holiday 稅階 (正常情況)

Stamp duty

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Legal Fee (律師費及其他費用)

律師費連其他雜費,如轉契費用等大約£1,000

Property Survey (驗樓費)

Property Survey其實不止一種,通常買英國二手樓會做Homebuyer Report (~£400 + ),比較舊或狀況比較差的屋可以考慮做Building (Structural) Survey (~£600 +)。

Mortgage broker (按揭中介費)

如果透過Mortgage broker申請mortgage,可能要付中介費,每一間收費都不同。有的要付借貸總額1%,有的是固定金額,亦有的不向借款人收費,即是免費。

Sourcing Fee (如有)

在英國,如果買家透過Zoopla / Rightmove 等的Estate Agent 代表買入二手物業是不用付中介費的,但如果找Sourcing Agent 介紹樓盤則要付 Sourcing Fee,視乎樓盤不同Sourcing fee大約£1,000 至 £5,000

持有期間

另外持有英國物業期間亦有不少費用需要繳付:Income Tax (個人所得稅)、Property management Fee (物業管理費用)、Council Tax (市政稅)、Ground rent & Service charges (地租及保養費,限Leasehold) 、Insurance 及一些operational charges (雜費)!

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Income Tax (個人利得稅)

無論你是不是英國居民,只要在英國有租金收入就要繳交個人利得稅。英國稅制採用累進制

如果你是非英國公民/非英國稅務公民 (英國稅務公民=課稅年度內居留在英國多於183日),個人所得稅由20%起!

租金收入 稅率
£0 – £37,500 20%
£37,501- £150,000 40%
£150,000 以上 45%

如果你是英國公民/英國稅務公民,則享有£12,500免稅額 (2020年10月數字) 及更優惠稅率如下:

租金收入 稅率
£0 – £12,500 0%
£12,501 – £50,000 20%
£50,001- £150,000 40%
£150,000 以上 45%

資料來源:英國政府

值得一提的是一些物業相關支出可以扣稅,例如ground rent & Service charges、council tax等。

Property management Fee (物業管理費用)

英國物業管理公司一般收費是每月租金收入的10%至12%(再加增值稅VAT),如果大家沒有熟人在英國幫忙管理租務大小事宜,這筆費用很難避免!

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Council Tax (市政稅)

在英國,物業居住者每年都需向所屬地方政府繳交Council Tax,用作支付地方政府公共服務設施的費用,不同地方費用不同,一般每年£1,400至£1,800不等。出租物業的話,租客要負責付Council Tax,業主不用承擔,空置情況除外。

如果物業是用作出租,Council Tax未必很影響業主的現金流,但絕對是租客考慮是否租住的關鍵因素之一!

Ground rent & Service charges (地租和保養費)

如果物業的業權是Leasehold ,Leasehold 租借人要每年向業權持有人支付Ground Rent (地租) 及 Service charge (保養費),金額視乎物業而定,是一筆相當大的開支!

Insurance

建築保險 (Building Insurance)保障物業因自然災害如地震、火災等對物業所造成的損失。保險費根據房屋大小、房間數量、建築時間、居住情況和重建費用來決定,費用約£100至£400

新樓很多時已包了NHBC十年建築保險,不用再額外購買。

Operation charges & Other charges

另外還有其他雜費,表列四項如下。

Operation charges Fee (大約估計)
EPC Renewal (每10年) £100
Gas safety Certificate (每年) £100
退伍軍人症
Legionelia Assessment
(出租超過12個月適用)
£100
Serving  Notices (e.g: Section 21) £50

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總結

以上是買賣和持有英國二手樓的大約成本,雜費和稅項加起來其實也不少,大家一定要計好數才出手啊!

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